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研究生: 李桂蘭
Kuei-lan, Lee
論文名稱: 財務管理顧問核心能力之研究
A Study of Financial Management Consultants’Key Competency
指導教授: 余鑑
Yu, Chien
于俊傑
Yu, Chin-Cheh
學位類別: 碩士
Master
系所名稱: 科技應用與人力資源發展學系
Department of Technology Application and Human Resource Development
論文出版年: 2011
畢業學年度: 99
語文別: 中文
論文頁數: 162
中文關鍵詞: 中小企業財務管理顧問核心能力
英文關鍵詞: SMEs, Financial Management, Key Competency
論文種類: 學術論文
相關次數: 點閱:130下載:8
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  • 中小企業是帶動台灣經濟續成長及維持社會秩序的重要力量,惟因規模普遍較小,加上專業人力缺乏與資訊不足,企業往往無法單憑一己之力,解決所有經營管理上的問題,特別以財務管理問題如資金籌措及管理最為嚴重,財務管理顧問是由財務面切入診斷並輔導企業解決融資及財務管理問題,然而診斷輔導工作係由顧問所推動,顧問是否具備工作上所需的專業能力與技巧,會是輔導工作成敗的攸關因素。本研究旨在瞭解財務管理顧問輔導中小企業時應具備之核心能力。研究過程透過相關文獻探討以建構核心能力之理論基礎和架構,整理出財務管理顧問能力需求項目為知識、技能及態度等三大構面七十五項能力項目,經專家審查後編製問卷,運用修正式德菲法三回合問卷歸納出財務管理專業知識、顧問通識知識、ㄧ般及管理技能、顧問輔導技能、個人特質與職業道德等六大分類及五十九項核心能力,再以其重要性歸納二十九項重要的核心能力。透過本研究所探討之財務管理顧問能力內涵項目,於個人層面,提供給顧問及有心從事顧問的人自我能力提昇之參考;於組織層面,提供業界尋找合適專業人才及培訓專業顧問之依據;此外,可讓相關領域人士瞭解財務管理顧問對於中小企業的重要性,且需肩負多項能力,如此提供相關文獻與後續研究,以作為主題的推廣與延伸。

    SMEs are the important engine for Taiwan’s economic development and also the tool to maintain the country's social model. Still however, the Taiwanese enterprises can not solve themselves all the problems of management as they are in general small, they lack of professional human resources and information, have weak ability of raising the capital and lack of financing channels.
    The financial management consultants form their diagnosis from the financial point of view and assist enterprises to help them avoid finance & management problems. This is the essence of their work. However, these are the professional ability and skills of the consultants themselves which will at the end decide upon the success or the failure of their aid.
    The purpose for this paper is to define the core abilities which the financial consultants should possess in order to be able to assist the enterprises.
    Some theories aiming at structuring the concept of “ability” seem to indicate that the concept belongs to the three main fields i.e. “knowledge”, ”skill” and ”attitude”, which could be further split on 6 sub-fields of “professional finance and management knowledge”, ”general management skill”, ”consult & assist skill”, ”personal traits” and “ethical standards”. More detailed breakdown of those reaches 75 characteristics.
    Experts’ responses to the questionnaires prepared 3 times according to the modified Delphi methodology confirm the division of the abilities into 6 main sub-fields mentioned above but in further breakdown only 59 core abilities are highlighted. Moreover, if the importance factor is taken into account the latter number is reduced to merely 29 items.
    These are the core abilities that should be exercised with the financial management consultants or wannabes for their professional development and used as the point of reference for the institutions which train them and intend to hire them.
    It is important to realize that the financial management consultants are important for SMEs and they should have many abilities. Thus, this article can be a base for further research in this area.

    謝 誌 i 中文摘要 iii ABSTRACT v 目  錄 vii 表  次 ix 圖  次 xi 第一章 緒論 1 第一節 研究背景與動機 1 第二節 研究目的 4 第三節 研究範圍與限制 5 第四節 重要名詞釋義 6 第二章 文獻探討 9 第一節 資源基礎理論 9 第二節 核心能力 11 第三節 中小企業 18 第四節 財務管理顧問 26 第五節 財務管理顧問核心能力 36 第三章 研究設計與實施 47 第一節 研究方法 47 第二節 研究步驟 52 第三節 研究對象 54 第四節 研究工具與實施 57 第五節 資料分析及處理 60 第四章 資料分析與討論 63 第一節 專家效度審查結果與修正 63 第二節 第一回合資料處理與分析 66 第三節 第二回合資料處理與分析 73 第四節 第三回合資料處理與分析 79 第五節 綜合結果分析 85 第五章 結論與建議 99 第一節 研究結論 99 第二節 研究貢獻 104 第三節 研究建議 107 參考文獻 111 一、中文部分 111 二、外文部分 116 附 錄 119 附錄一 中小企業財務金融顧問設置及推動要點 121 附錄二 中小企業財務人才職業道德規範(草案) 126 附錄三 財務管理顧問師班課程 129 附錄四 中小企業財務管理顧問師資格獲取程序 130 附錄五 財務管理顧問核心能力之專家審查問卷 131 附錄六 「財務管理顧問核心能力」第一回專家問卷 144 附錄七 「財務管理顧問核心能力」第二回專家問卷 151 附錄八 「財務管理顧問核心能力」第三回專家問卷 157

    一、中文部分
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